Kalkulator Harga Sebelum PPN 11%

Jenis Perhitungan:

Masukkan Jumlah (Rp):

Tarif PPN (%):

Harga Sebelum PPN (DPP): Rp 0

Nilai PPN: Rp 0

Harga Setelah PPN: Rp 0

Pemahaman Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 11%

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) adalah pajak yang dikenakan atas konsumsi barang dan jasa di dalam negeri. Sejak 1 April 2022, tarif PPN di Indonesia telah naik menjadi 11% berdasarkan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP).

Rumus Dasar PPN 11%:

PPN = 11% × Dasar Pengenaan Pajak (DPP)

Mencari DPP dari Harga Termasuk PPN:

DPP = Harga Termasuk PPN ÷ 1,11

Mencari PPN dari Harga Termasuk PPN:

PPN = (11 ÷ 111) × Harga Termasuk PPN

Barang dan Jasa yang Dikenai PPN 11%

Elektronik (smartphone, laptop, televisi)
Pakaian dan aksesori fashion
Makanan dan minuman olahan
Peralatan rumah tangga
Jasa konsultasi dan periklanan
Tiket transportasi (kereta, pesawat)

Barang yang Tidak Dikenai PPN

Beras, jagung, sagu, dan kedelai
Garam (tidak beriodium)
Daging segar tanpa olahan
Telur tidak dalam kaleng
Susu perah tidak dalam kemasan
Ikan segar tanpa olahan

Contoh Perhitungan PPN 11%

Contoh 1: Menghitung PPN dari DPP

Sebuah toko elektronik menjual laptop dengan harga Rp 10.000.000 (sebelum PPN). Berapa total harga yang harus dibayar konsumen?

PPN = 11% × Rp 10.000.000 = Rp 1.100.000 Harga Total = Rp 10.000.000 + Rp 1.100.000 = Rp 11.100.000

Contoh 2: Mencari DPP dari Harga Total

Konsumen membayar Rp 5.550.000 untuk membeli smartphone (sudah termasuk PPN 11%). Berapa harga sebelum PPN?

DPP = Rp 5.550.000 ÷ 1,11 = Rp 5.000.000 PPN = Rp 5.550.000 – Rp 5.000.000 = Rp 550.000

Contoh 3: Menghitung PPN untuk Jasa

Perusahaan konsultan mengenakan tarif Rp 50.000.000 (sebelum PPN) untuk proyek konsultasi. Berapa total yang harus dibayar klien?

PPN = 11% × Rp 50.000.000 = Rp 5.500.000 Total Tagihan = Rp 50.000.000 + Rp 5.500.000 = Rp 55.500.000

Perbedaan PPN 11% dan PPN 12%

Mulai 1 Januari 2025, pemerintah Indonesia menerapkan sistem tarif PPN bertingkat:

PPN 11%: Diterapkan untuk sebagian besar barang dan jasa kena pajak
PPN 12%: Diterapkan khusus untuk barang-barang mewah tertentu

Barang Kena PPN 12%

Kendaraan bermotor kategori premium
Perhiasan emas dan berlian
Properti dengan nilai tertentu
Produk elektronik premium
Barang fashion mewah

Catatan Penting: Pengusaha Kena Pajak (PKP) wajib memungut, menyetor, dan melaporkan PPN sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Kesalahan dalam perhitungan PPN dapat mengakibatkan sanksi administrasi dari Direktorat Jenderal Pajak.

Referensi Hukum dan Peraturan

Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021

Tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP) – Republik Indonesia

Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2009

Tentang Perubahan Ketiga Atas UU Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah – Republik Indonesia

Peraturan Menteri Keuangan

Tentang Tata Cara Pengenaan PPN dan PPnBM – Kementerian Keuangan Republik Indonesia

Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak

Tentang Implementasi Tarif PPN 11% – Direktorat Jenderal Pajak, Kementerian Keuangan RI