Brutto Netto Firmenwagen Rechner 2025
Berechnen Sie den geldwerten Vorteil und die Steuerbelastung Ihres Dienstwagens
Eingabedaten
Berechnungsergebnis
Vergleich der Berechnungsmethoden
Die Wahl der richtigen Berechnungsmethode kann erheblichen Einfluss auf Ihre Steuerbelastung haben. Hier ein detaillierter Vergleich:
| Kriterium | 1%-Regelung | Fahrtenbuch-Methode |
|---|---|---|
| Aufwand | Gering – keine Dokumentation nötig | Hoch – detaillierte Aufzeichnungen erforderlich |
| Berechnung | 1% des Listenpreises + 0,03% pro km | Privatanteil × tatsächliche Kosten |
| Vorteilhaft bei | Hoher Privatnutzung, teurem Fahrzeug | Geringer Privatnutzung, günstigen Betriebskosten |
| Dokumentation | Keine | Lückenlose Fahrtenbuchführung |
| Flexibilität | Jährlicher Wechsel möglich | Bindung für gesamte Nutzungsdauer |
Sonderregelungen für Elektro- und Hybridfahrzeuge
Elektro- und Hybridfahrzeuge profitieren von reduzierten Steuersätzen zur Förderung der Elektromobilität:
Elektrofahrzeuge
Für reine Elektrofahrzeuge mit einem Listenpreis bis 70.000 € (Erstzulassung ab 01.01.2024)
Teure Elektrofahrzeuge
Für Elektrofahrzeuge mit einem Listenpreis über 70.000 €
Plug-in Hybride
Bei CO₂-Ausstoß ≤ 50 g/km oder elektrischer Reichweite ≥ 80 km (ab 2025)
Steuerklassen und Abzüge
Die Höhe der Lohnsteuer hängt von Ihrer Steuerklasse ab. Hier eine Übersicht der verschiedenen Steuerklassen:
| Steuerklasse | Personenstand | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledig, geschieden, verwitwet | Grundfreibetrag: 11.604 € (2024) |
| II | Alleinerziehend | Zusätzlicher Entlastungsbetrag |
| III | Verheiratet, höheres Einkommen | Günstigste Steuerklasse |
| IV | Verheiratet, ähnliche Einkommen | Beide Partner Steuerklasse IV |
| V | Verheiratet, geringeres Einkommen | Partner hat Steuerklasse III |
| VI | Zweiter Arbeitsplatz | Höchste Steuerbelastung |
Fahrtenbuch richtig führen
Wenn Sie sich für die Fahrtenbuch-Methode entscheiden, müssen Sie ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch führen. Folgende Angaben sind erforderlich:
- Datum und Uhrzeit der Fahrt
- Kilometerstand bei Fahrtbeginn und -ende
- Reiseziel und Reisezweck
- Aufgesuchte Geschäftspartner
- Unterscheidung zwischen Privat- und Geschäftsfahrten
- Lückenlose und zeitnahe Dokumentation
- Unveränderlichkeit der Aufzeichnungen
Wichtige Hinweise und Tipps
Listenpreis-Ermittlung
Der Bruttolistenpreis ist der unverbindliche Verkaufspreis des Herstellers inklusive Mehrwertsteuer und Sonderausstattung zum Zeitpunkt der Erstzulassung.
Selbstbeteiligung
Eine Selbstbeteiligung des Arbeitnehmers kann den geldwerten Vorteil mindern, darf diesen aber nicht übersteigen.
Abrundungsregel
Der geldwerte Vorteil wird auf volle 100 Euro abgerundet. Bei einem Wert von 749 Euro werden nur 700 Euro versteuert.
Sozialversicherung
Der geldwerte Vorteil unterliegt auch der Sozialversicherungspflicht bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
Methodenwechsel
Ein Wechsel zwischen 1%-Regelung und Fahrtenbuch ist grundsätzlich nur zu Beginn eines Kalenderjahres möglich.
Tankkosten
Übernimmt der Arbeitgeber die Tankkosten, erhöht sich der geldwerte Vorteil entsprechend, es sei denn, es wird ein Fahrtenbuch geführt.