Simulateur Girardin Industriel 2026

Optimisez votre fiscalité avec un investissement productif en Outre-Mer. Calculez votre réduction d’impôt et votre rentabilité en quelques clics.

Calculez votre avantage fiscal

Montant de votre impôt sur le revenu (€)

Montant total de l’impôt dû avant toute réduction fiscale

Autres niches fiscales déjà utilisées (€)

Montant des autres réductions fiscales (Pinel, FCPI, FIP, etc.) consommant le plafond

Type de Girardin Industriel

De plein droit (44%)

Avec agrément (34%)

L’agrément fiscal permet une réduction maximale plus élevée

Taux d’apport estimé (%)

Pourcentage de la réduction que vous devez investir (généralement entre 70% et 80%)

Votre gain net fiscal

–

Réduction d’impôt obtenue

–

Apport à réaliser

–

Impôt résiduel

–

Comment interpréter ces résultats ?

Comment fonctionne le Girardin Industriel ?

Le dispositif Girardin Industriel est un mécanisme fiscal français unique qui permet aux contribuables fortement imposés de réduire significativement leur impôt sur le revenu tout en soutenant le développement économique des territoires ultramarins (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane, Mayotte, Nouvelle-Calédonie, Polynésie française).

Principe du montage fiscal

Vous investissez dans l’acquisition de matériel industriel neuf destiné à être exploité en Outre-Mer. En contrepartie, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt supérieure à votre apport initial, généralement entre 110% et 135% de votre investissement. Cette particularité fait du Girardin Industriel le seul dispositif fiscal français offrant un retour sur investissement immédiat et garanti dès la première année.

Les deux types de Girardin Industriel

Caractéristique	De plein droit	Avec agrément
Part prise en compte dans le plafond	44%	34%
Réduction maximale théorique	40 909 €	52 941 €
Validation préalable	Non requise	Agrément de Bercy
Délai de traitement	Immédiat	3 à 6 mois

Plafonnement et calcul

Le Girardin Industriel entre dans le plafonnement global des niches fiscales, fixé à 18 000 € par an pour les investissements outre-mer (contre 10 000 € pour les dispositifs métropolitains). Cependant, seule une fraction de la réduction est comptabilisée dans ce plafond, ce qui permet d’obtenir une réduction effective bien supérieure.

Attention au plafond disponible

Si vous avez déjà utilisé d’autres niches fiscales (Pinel, FCPI, FIP), votre plafond disponible pour le Girardin sera réduit. Notre simulateur prend en compte cette contrainte pour vous proposer un calcul précis.

Étapes et calendrier de l’investissement

1. Souscription (année N)

Vous souscrivez à un programme Girardin Industriel auprès d’un monteur fiscal agréé. Vous versez votre apport (généralement entre 70% et 80% de la réduction d’impôt attendue). Le matériel est commandé, livré et mis en exploitation en Outre-Mer avant le 31 décembre.

2. Déclaration fiscale (année N+1)

Vous recevez une attestation fiscale début d’année que vous joignez à votre déclaration de revenus. Vous reportez le montant de la réduction d’impôt dans la case correspondante (case 7UF pour le Girardin Industriel).

3. Réduction effective (septembre année N+1)

L’administration fiscale calcule votre impôt en tenant compte de la réduction Girardin. Vous recevez un remboursement ou un crédit d’impôt correspondant au gain net (réduction moins apport initial). Avec le prélèvement à la source, ce crédit est généralement versé en septembre.

4. Suivi (5 années suivantes)

Le matériel financé doit rester en exploitation pendant 5 ans minimum. En cas de non-respect, vous devrez restituer la réduction d’impôt obtenue. L’exploitant local s’engage contractuellement à cette durée d’exploitation.

Délais de souscription optimaux

Les meilleures opérations sont généralement disponibles au premier semestre. Les taux d’apport sont plus favorables en début d’année (rendement jusqu’à 25%) et se tendent progressivement jusqu’en décembre (rendement autour de 15-18%).

Avantages et risques du dispositif

Avantages majeurs

Réduction d’impôt immédiate et supérieure à l’apport (rendement de 15% à 35% selon la période)
Gain net garanti dès la première année, sans attendre plusieurs années contrairement au Pinel
Plafond de niches fiscales porté à 18 000 € au lieu de 10 000 €
Dispositif encadré et sécurisé, avec des monteurs agréés par l’administration
Contribution concrète au développement économique des territoires ultramarins
Pas de gestion locative ni de contraintes de conservation du bien

Risques à considérer

Risque de défaillance de l’exploitant : si l’entreprise locale cesse son activité avant 5 ans, vous devez restituer la réduction (d’où l’importance de choisir un monteur sérieux avec garanties)
Risque de requalification fiscale : en cas de montage abusif ou non conforme, l’administration peut remettre en cause l’avantage fiscal
Absence de liquidité : l’apport versé n’est pas récupérable (ce n’est pas un investissement capitalisable)
Plafonnement du dispositif : limité par votre impôt et le plafond des niches fiscales

Sélection du monteur fiscal

Privilégiez les monteurs fiscaux établis depuis plusieurs années, membres d’organismes professionnels (FEDOM, CNCIF), et proposant des garanties de bonne fin. Vérifiez leurs taux de sinistralité sur les opérations passées.

Questions fréquentes

Quel est le montant minimum d’impôt requis pour investir en Girardin Industriel ?

Le seuil minimum se situe généralement autour de 2 500 € d’impôt sur le revenu. En dessous, l’opération n’est pas économiquement pertinente compte tenu des frais de montage. La plupart des programmes ciblent des contribuables payant au moins 5 000 € d’impôt annuel.

Puis-je cumuler Girardin Industriel avec d’autres dispositifs fiscaux ?

Oui, mais attention au plafonnement global des niches fiscales de 18 000 €. Si vous bénéficiez déjà d’autres réductions (Pinel, FIP, FCPI, etc.), votre plafond disponible pour le Girardin sera réduit d’autant. Notre calculateur intègre cette contrainte pour déterminer votre réduction maximale possible.

Que se passe-t-il si ma réduction d’impôt dépasse mon impôt dû ?

L’excédent de réduction d’impôt constitue un crédit d’impôt restituable. Concrètement, si vous avez 15 000 € d’impôt et 20 000 € de réduction Girardin, vous obtenez un remboursement de 5 000 € de la part du Trésor Public. Ce crédit est également reportable sur les 5 années suivantes si nécessaire.

Comment est garanti le respect de l’exploitation sur 5 ans ?

Le monteur fiscal met en place plusieurs garanties : caution bancaire, assurance homme-clé sur l’exploitant, nantissement des matériels, et parfois garantie de rachat par le monteur lui-même. Ces mécanismes protègent l’investisseur fiscal en cas de défaillance de l’exploitant local.

Quel type de matériel est financé en Girardin Industriel ?

Les investissements portent sur des équipements productifs neufs : engins de BTP, véhicules utilitaires, machines agricoles, équipements hôteliers, matériel médical, installations photovoltaïques, etc. Le matériel doit être affecté à une exploitation professionnelle en Outre-Mer et respecter les critères d’éligibilité fiscale.

Quelle est la différence entre Girardin Industriel et Girardin Logement Social ?

Le Girardin Logement Social concerne le financement de logements sociaux en Outre-Mer, avec une réduction étalée sur 5 ans. Le Girardin Industriel porte sur du matériel professionnel avec une réduction immédiate en une seule fois. Le Girardin Industriel offre généralement une rentabilité supérieure mais nécessite une vigilance accrue sur la solvabilité de l’exploitant.

Puis-je investir plusieurs fois en Girardin Industriel ?

Oui, vous pouvez renouveler l’opération chaque année, dans la limite du plafond annuel de 18 000 € de niches fiscales. Certains contribuables très imposés investissent ainsi en Girardin Industriel de manière récurrente pour optimiser leur fiscalité année après année.

Exemples pratiques de simulation

Cas 1 : Cadre supérieur avec 30 000 € d’impôt

Marie, cadre dirigeante, paie 30 000 € d’impôt sans autre niche fiscale. Elle opte pour un Girardin Industriel avec agrément (34%).

Plafond disponible : 18 000 €
Réduction maximale : 18 000 / 0,34 = 52 941 €
Réduction retenue : min(30 000 €, 52 941 €) = 30 000 €
Apport à 74% : 30 000 × 0,74 = 22 200 €
Gain net : 30 000 – 22 200 = 7 800 €
Rentabilité : 7 800 / 22 200 = 35,1%

Marie efface totalement son impôt et réalise un gain de 7 800 € avec un investissement de 22 200 €, soit un rendement de 35%.

Cas 2 : Profession libérale avec 15 000 € d’impôt et Pinel existant

Jean, médecin, paie 15 000 € d’impôt et a déjà une réduction Pinel de 4 000 €. Il choisit un Girardin de plein droit (44%).

Plafond disponible : 18 000 – 4 000 = 14 000 €
Réduction maximale : 14 000 / 0,44 = 31 818 €
Réduction retenue : min(15 000 €, 31 818 €) = 15 000 €
Apport à 76% : 15 000 × 0,76 = 11 400 €
Gain net : 15 000 – 11 400 = 3 600 €
Rentabilité : 3 600 / 11 400 = 31,6%

Malgré son Pinel, Jean peut encore optimiser sa fiscalité et gagner 3 600 € nets avec le Girardin Industriel.

Cas 3 : Chef d’entreprise avec 8 000 € d’impôt

Sophie paie 8 000 € d’impôt sans autre niche. Elle investit en Girardin de plein droit.

Plafond disponible : 18 000 €
Réduction maximale plafond : 18 000 / 0,44 = 40 909 €
Réduction retenue : min(8 000 €, 40 909 €) = 8 000 €
Apport à 78% : 8 000 × 0,78 = 6 240 €
Gain net : 8 000 – 6 240 = 1 760 €
Rentabilité : 1 760 / 6 240 = 28,2%

Sophie est limitée par son impôt mais efface totalement ses 8 000 € d’imposition avec un gain de 1 760 €.

Références et sources officielles

Code général des impôts, Article 199 undecies B – Réduction d’impôt au titre des investissements productifs neufs dans les départements et collectivités d’outre-mer. Légifrance, 2026.

Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP), BOI-IR-RICI-250 – Réduction d’impôt accordée au titre des investissements réalisés outre-mer dans le secteur productif. Direction générale des Finances publiques, mise à jour février 2026.

Loi n° 2003-660 du 21 juillet 2003 de programme pour l’outre-mer (loi Girardin), modifiée par la loi de finances pour 2026. Journal Officiel de la République Française, 2026.

Rapport d’information n° 679 (2023-2024) du Sénat – L’évaluation des dispositifs fiscaux d’aide à l’investissement outre-mer. Commission des finances du Sénat, juin 2024.

Direction générale des Outre-mer (DGOM), Guide pratique des dispositifs d’aide fiscale à l’investissement productif outre-mer. Ministère des Outre-mer, édition 2026.

Conseil d’État, jurisprudence fiscale relative aux montages Girardin – Recueil des décisions 2020-2025. Légifrance, consultation février 2026.