Erfbelasting Calculator
Met deze calculator kunt u een schatting maken van de erfbelasting die u moet betalen op basis van uw situatie.
Wat is Erfbelasting in Nederland?
Erfbelasting is een belasting die in Nederland wordt geheven over de waarde van een erfenis die iemand ontvangt na het overlijden van een persoon. De Belastingdienst heft deze belasting over het vermogen dat de overledene nalaat aan zijn of haar erfgenamen.
De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van verschillende factoren:
- De relatie tussen de erfgenaam en de overledene (partner, kind, kleinkind, overige familie of niet-verwanten)
- De waarde van de erfenis
- De vrijstellingen die van toepassing zijn
Nederland kent verschillende tariefgroepen voor de erfbelasting:
- Tariefgroep 1: Partners en kinderen (10% tot €140.000, daarboven 20%)
- Tariefgroep 1a: Kleinkinderen en achterkleinkinderen (18% tot €140.000, daarboven 36%)
- Tariefgroep 2: Overige erfgenamen zoals broers, zussen, ouders en niet-verwanten (30% tot €140.000, daarboven 40%)
Iedere erfgenaam heeft recht op een vrijstelling, waarvan de hoogte afhangt van de relatie tot de overledene. Partners hebben de hoogste vrijstelling (€795.156 in 2024), gevolgd door ouders en kinderen. Voor overige erfgenamen geldt een veel lagere vrijstelling.
Hoe berekent u uw erfbelasting met onze calculator?
Stap 1: Selecteer uw relatie tot de overledene
Kies in het dropdown menu welke relatie u had met de overledene. Dit is belangrijk omdat de vrijstelling en het belastingtarief hiervan afhankelijk zijn. U kunt kiezen uit partner, kind, kleinkind, achterkleinkind, kind met een beperking, ouder of overige erfgenamen.
Stap 2: Voer de waarde van uw erfdeel in
Vul het bedrag in dat u erft. Dit is het totaalbedrag dat aan u is nagelaten, exclusief eventuele woning of hypotheek (die worden later apart gevraagd).
Stap 3: Beantwoord de vraag over gezamenlijk erven (indien van toepassing)
Als u een ouder bent die erft van een kind, geef dan aan of u samen met uw partner erft. Dit beïnvloedt de hoogte van uw vrijstelling.
Stap 4: Geef aan of de erfenis een woning bevat
Selecteer ‘Ja’ als de erfenis een woning bevat. Als u ‘Ja’ kiest, verschijnen er extra velden waar u de waarde van de woning kunt invullen en kunt aangeven of er een hypotheek op de woning rust.
Stap 5: Vul de woninggegevens in (indien van toepassing)
Als de erfenis een woning bevat, vul dan de waarde van de woning in. Geef ook aan of er een hypotheek op de woning rust en zo ja, wat de waarde van deze hypotheek is.
Stap 6: Geef aan of de erfenis een bedrijf bevat
Selecteer ‘Ja’ als de erfenis een bedrijf bevat. Voor bedrijfsopvolging gelden speciale regelingen die invloed kunnen hebben op de te betalen erfbelasting.
Stap 7: Klik op ‘Berekenen’
Nadat u alle gegevens heeft ingevuld, klikt u op de knop ‘Berekenen’. De calculator toont vervolgens een overzicht met de totale waarde van de erfenis, uw vrijstelling, het belastbare bedrag en het te betalen bedrag aan erfbelasting.
Stap 8: Bekijk de toelichting
Onder de berekening vindt u een toelichting die uitlegt hoe de erfbelasting is berekend. Hier wordt uitgelegd welke vrijstelling voor u geldt en welke tarieven zijn toegepast.
Belangrijk: Deze calculator geeft een indicatie van de te betalen erfbelasting. Voor een definitieve berekening dient u aangifte erfbelasting te doen bij de Belastingdienst. Bij complexe situaties, zoals bij bedrijfsopvolging of internationale aspecten, is het raadzaam een notaris of belastingadviseur te raadplegen.