Calculadora de ISR por Venta de Terreno
Esta calculadora le permite estimar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que deberá pagar por la enajenación de un terreno en México, conforme a la legislación fiscal vigente.
Datos Generales
Datos de Enajenación
Datos de Adquisición
Datos del Terreno
Deducciones Adicionales
Datos del Contribuyente
¿Qué es el ISR por venta de terreno?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) por venta de terreno es un tributo que deben pagar las personas físicas o morales cuando obtienen una ganancia por la enajenación (venta) de bienes inmuebles en México. Este impuesto grava la diferencia entre el precio de venta y el costo de adquisición actualizado, considerando también las deducciones permitidas por ley.
Marco legal
El ISR por enajenación de bienes inmuebles está regulado principalmente por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), específicamente en los artículos 119 al 128 para personas físicas. La tasa del impuesto varía según el monto de la ganancia obtenida y puede oscilar entre el 10% y el 35%.
Deducciones permitidas
La legislación fiscal mexicana permite realizar varias deducciones al calcular el ISR por venta de terrenos, entre ellas:
- El costo de adquisición actualizado por inflación
- Inversiones y mejoras realizadas al terreno
- Gastos notariales de adquisición
- Comisiones y mediaciones pagadas
- Impuestos locales por la enajenación
Exenciones importantes
En el caso de casa habitación, existe una exención de hasta 700,000 UDIS (aproximadamente 5 millones de pesos) siempre que el contribuyente demuestre haber habitado el inmueble durante los cinco años anteriores a la fecha de enajenación.
Cómo Calcular el ISR por Venta de Terreno en México
Paso 1: Completa los datos de la operación inmobiliaria
Ingresa el monto total de la venta en pesos mexicanos, la fecha exacta de la enajenación y selecciona la entidad federativa donde se ubica el terreno. Estos datos son fundamentales para determinar correctamente la base gravable del impuesto.
Paso 2: Registra la información histórica del terreno
Captura la fecha de adquisición original, el valor pagado inicialmente y las características del terreno como superficie e indiviso. El sistema calculará automáticamente el factor de actualización según la inflación entre la fecha de compra y venta.
Paso 3: Incluye todas las deducciones fiscales aplicables
Para maximizar el beneficio fiscal, agrega todas las mejoras realizadas, gastos notariales, comisiones pagadas y otros conceptos deducibles. Si el terreno incluye una casa habitación que cumple con los requisitos, marca la casilla correspondiente para aplicar la exención fiscal.
Paso 4: Define tu perfil fiscal como contribuyente
Especifica si realizas la declaración como persona física o moral y si tienes condición de extranjero. Cada régimen tiene particularidades en el cálculo del ISR por enajenación de bienes inmuebles que la calculadora considerará automáticamente.
Paso 5: Revisa el desglose detallado del impuesto
Después de presionar “Calcular ISR”, examina cuidadosamente los resultados que muestran el ingreso por enajenación, costo actualizado, deducciones aplicadas, ganancia gravable y el monto final del ISR a pagar. La explicación detallada te permitirá entender cada componente del cálculo según la legislación fiscal vigente.