Loonbelasting Calculator 2025
Wat is loonbelasting?
Loonbelasting is de belasting die door uw werkgever wordt ingehouden op uw bruto loon. Deze belasting wordt namens u afgedragen aan de Belastingdienst. Loonbelasting is eigenlijk een voorheffing op de inkomstenbelasting die u uiteindelijk verschuldigd bent over het hele kalenderjaar.
Belastingschijven 2025
| Schijf | Inkomen per jaar | Tarief (< AOW-leeftijd) | Tarief (≥ AOW-leeftijd) |
|---|---|---|---|
| 1 | € 0 – € 38.441 | 35,82% | 17,92% |
| 2 | € 38.441 – € 76.817 | 37,48% | 37,48% |
| 3 | Vanaf € 76.817 | 49,50% | 49,50% |
Hoe werkt de berekening?
Het Nederlandse belastingsysteem werkt progressief. Dit betekent dat u over elk deel van uw inkomen een ander tarief betaalt:
- Over de eerste € 38.441 betaalt u 35,82% (of 17,92% bij AOW-leeftijd)
- Over het deel tussen € 38.441 en € 76.817 betaalt u 37,48%
- Over het deel boven € 76.817 betaalt u 49,50%
Heffingskortingen
De algemene heffingskorting en arbeidskorting verlagen uw te betalen belasting. Deze kortingen worden meestal automatisch door uw werkgever toegepast bij de loonbelasting. Voor 2025 bedraagt de algemene heffingskorting maximaal € 3.362 en de arbeidskorting maximaal € 4.672.
Wanneer krijgt u geld terug?
Als er te veel loonbelasting is ingehouden tijdens het jaar, krijgt u geld terug bij de jaarlijkse belastingaangifte. Dit kan gebeuren bij:
- Aftrekposten zoals hypotheekrente
- Extra heffingskortingen waar u recht op heeft
- Tijdelijk lager inkomen door bijvoorbeeld werkloosheid
- Parttime werken of bijbanen
Loonbelasting vs. Inkomstenbelasting
Loonbelasting is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Tijdens uw jaarlijkse belastingaangifte wordt de definitieve belastingschuld berekend over al uw inkomsten. De reeds betaalde loonbelasting wordt hiervan afgetrokken. Het verschil wordt terugbetaald of moet worden bijbetaald.
Belangrijke wijzigingen 2025
Voor 2025 zijn er belangrijke wijzigingen in de belastingschijven:
- Er komt een extra belastingschijf van 35,82% tot € 38.441
- Het tarief voor de tweede schijf wordt 37,48%
- Het hoogste tarief blijft 49,50%
- Voor AOW-gerechtigden geldt een lager tarief in de eerste schijf
Referenties
Belastingdienst. (2025). Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen? Ministerie van Financiën.
Rijksoverheid. (2024). Belastingplan 2025: wijzigingen in belastingen voor burgers. Ministerie van Financiën.
Consumentenbond. (2025). Belastingschijven en tarieven 2025. Consumentenbond.
Wet op de loonbelasting 1964, artikel 1-10. (2025). Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden.