Trinnskatt kalkulator 2026
Detaljert oversikt per trinn:
Hva er trinnskatt?
Trinnskatt er en progressiv skatt som beregnes av din personinntekt. Dette betyr at skattesatsen øker gradvis etter hvert som inntekten din øker. Trinnskatten kommer i tillegg til den ordinære inntektsskatten på 22 prosent, og beregnes av brutto lønnsinntekt før fradrag trekkes fra.
Det viktigste å forstå er at du bare betaler den aktuelle skattesatsen på inntekten som faller innenfor hvert trinn. Hvis du for eksempel tjener 750 000 kr, betaler du ikke 13,7 prosent av hele inntekten, men kun av den delen som er over 725 051 kr.
Trinnskatt satser 2026
| Trinn | Inntektsintervall | Skattesats |
|---|---|---|
| Ingen trinnskatt | 0 – 226 100 kr | 0% |
| Trinn 1 | 226 101 – 318 300 kr | 1,7% |
| Trinn 2 | 318 301 – 725 050 kr | 4,0% |
| Trinn 3 | 725 051 – 980 100 kr | 13,7% |
| Trinn 4 | 980 101 – 1 467 200 kr | 16,8% |
| Trinn 5 | Over 1 467 200 kr | 17,8% |
I 2026 økte trinnskatten med 0,1 prosentpoeng på de to øverste trinnene sammenlignet med 2025. Alle innslagspunkter ble justert opp med 4 prosent for å kompensere for inflasjon og lønnsvekst.
Hvordan beregne trinnskatt
Trinnskatt beregnes trinn for trinn på din personinntekt. Her er en steg-for-steg forklaring:
- Start med din totale personinntekt (brutto årslønn før fradrag)
- Trekk fra grensen for første trinn (226 100 kr) hvis inntekten er høyere
- Beregn skatten for hvert trinn du faller innenfor
- Summen av alle trinn gir din totale trinnskatt
Eksempel: Inntekt på 800 000 kr
Trinn 1 (226 101 – 318 300 kr):
Beløp i trinn: 318 300 – 226 100 = 92 200 kr
Trinnskatt: 92 200 × 1,7% = 1 567 kr
Trinn 2 (318 301 – 725 050 kr):
Beløp i trinn: 725 050 – 318 300 = 406 750 kr
Trinnskatt: 406 750 × 4,0% = 16 270 kr
Trinn 3 (725 051 – 800 000 kr):
Beløp i trinn: 800 000 – 725 050 = 74 950 kr
Trinnskatt: 74 950 × 13,7% = 10 268 kr
Total trinnskatt: 1 567 + 16 270 + 10 268 = 28 105 kr
Effektiv trinnskattesats: 28 105 / 800 000 = 3,51%
Hvem må betale trinnskatt?
Alle som har personinntekt over 226 100 kr i 2026 må betale trinnskatt. Personinntekt inkluderer:
- Lønnsinntekt fra arbeidsforhold
- Overskudd fra enkeltpersonforetak
- Sykepenger og andre trygdeytelser
- Arbeidsavklaringspenger
- Uføretrygd
- Pensjonsinntekt (alderspensjon, AFP)
Merk: Kapitalinntekter som aksjeutbytte, renteinntekter, leieinntekter og salgsgevinster inngår ikke i grunnlaget for trinnskatt. Disse beskattes separat.
Vanlige spørsmål om trinnskatt
Når må jeg betale trinnskatt?
Du må betale trinnskatt hvis din personinntekt er over 226 100 kr i 2026. Trinnskatten trekkes automatisk fra lønnen din hver måned gjennom forskuddstrekk, eller betales gjennom forskuddsskatt hvis du er selvstendig næringsdrivende.
Hvordan påvirker fradrag trinnskatten?
Fradrag påvirker ikke trinnskatten direkte. Trinnskatt beregnes av brutto personinntekt før fradrag trekkes fra. Fradrag som minstefradrag, renteutgifter og fagforeningskontingent reduserer kun grunnlaget for den ordinære inntektsskatten på 22 prosent.
Betaler jeg trinnskatt av overtidsbetaling?
Ja, overtidsbetaling regnes som lønnsinntekt og inngår i personinntekten din. Du må derfor betale trinnskatt av overtid på samme måte som ordinær lønn.
Hva er forskjellen mellom trinnskatt og toppskatt?
Trinnskatt er det nye navnet på det som tidligere het toppskatt. Begrepet ble endret i 2016, men prinsippet er det samme: En progressiv skatt som øker med inntekten din.
Må jeg betale trinnskatt av feriepenger?
Ja, feriepenger er skattepliktig lønnsinntekt og inngår i beregningsgrunnlaget for trinnskatt. Trinnskatt trekkes automatisk fra feriepengeuttbetalingen.
Hvordan beregnes trinnskatt for enkeltpersonforetak?
For enkeltpersonforetak beregnes trinnskatt av personinntekten, som er summen av eventuell lønnsinntekt pluss overskuddet fra foretaket. Kapitalinntekter fra foretaket inngår ikke i beregningsgrunnlaget.
Betaler jeg dobbel trinnskatt hvis jeg har to jobber?
Nei, du betaler ikke dobbel trinnskatt. All personinntekt fra begge jobbene summeres, og trinnskatt beregnes av den totale inntekten. Hvis du har fått trukket for lite i løpet av året, må du betale restskatt.
Sammenligning av trinnskatt ved ulike inntekter
| Årsinntekt | Total trinnskatt | Effektiv sats | Månedlig trinnskatt |
|---|---|---|---|
| 200 000 kr | 0 kr | 0,00% | 0 kr |
| 300 000 kr | 1 256 kr | 0,42% | 105 kr |
| 400 000 kr | 4 835 kr | 1,21% | 403 kr |
| 500 000 kr | 8 835 kr | 1,77% | 736 kr |
| 600 000 kr | 12 835 kr | 2,14% | 1 070 kr |
| 750 000 kr | 18 853 kr | 2,51% | 1 571 kr |
| 1 000 000 kr | 60 370 kr | 6,04% | 5 031 kr |
| 1 500 000 kr | 142 236 kr | 9,48% | 11 853 kr |
| 2 000 000 kr | 231 236 kr | 11,56% | 19 270 kr |
Tabellen viser hvordan trinnskatten øker med inntekten, men også hvordan den effektive skattesatsen forblir moderat selv for høye inntekter. Dette skyldes at de lavere skattesatsene på de første trinnene alltid gjelder for den delen av inntekten.
Tips for å optimalisere trinnskatten
Selv om trinnskatt beregnes av brutto inntekt før fradrag, finnes det lovlige måter å redusere den totale skattebyrden på:
- Pensjonssparing: Innskudd til individuell pensjonssparing (IPS) gir skattefradrag og kan redusere din totale skatt
- Fordel inntekt over tid: Hvis du har mulighet til å velge når du mottar inntekt, kan det lønne seg å fordele den over flere år for å unngå høyere trinn
- Overskuddsdeling: Hvis du driver enkeltpersonforetak sammen med ektefelle, kan dere dele overskuddet for å utnytte begges trinnskattegrenser
- Aksjesparekonto: Plasser aksjeinvesteringer i aksjesparekonto for å utsette skatt på avkastning
Viktig: Alle skatteplanleggingstiltak må være lovlige og innenfor Skatteetatens regler. Konsulter alltid en skatterådgiver før du gjør større disposisjoner som påvirker skatten din.
Trinnskatt for pensjonister
Pensjonister betaler også trinnskatt av sin pensjonsinntekt, men med noen særregler. Alderspensjon, AFP og andre pensjonsytelser regnes som personinntekt og beskattes på samme måte som lønn.
Fra 2022 ble minstefradraget for pensjonister betydelig økt, noe som reduserer den totale skatten selv om trinnskatten beregnes av brutto pensjon. Pensjonister har også krav på særskilt skattefradrag (minstefradrag i pensjonsinntekt) som kan være høyere enn minstefradraget for lønnsinntekt.
Eksempel: Pensjonist med 400 000 kr i pensjon
En pensjonist med 400 000 kr i årlig pensjon betaler samme trinnskatt som en lønnsmottaker med tilsvarende inntekt: 4 835 kr. Men grunnet høyere minstefradrag for pensjonister vil den totale skatten (inkludert ordinær inntektsskatt) bli lavere enn for en lønnsmottaker.
Kilder
- Skatteetaten. (2026). Trinnskatt – satser og regler. Hentet fra https://www.skatteetaten.no/satser/trinnskatt/
- Finansdepartementet. (2025). Skattesatser 2026. Regjeringen.no. Hentet fra https://www.regjeringen.no/no/tema/okonomi-og-budsjett/skatter-og-avgifter/
- Skatteetaten. (2026). Dette må du skatte av i Norge – Veiledning for skattytere. Hentet fra https://www.skatteetaten.no/person/