Calculateur de la Taxe sur les Logements Vacants (TLV)
Estimez le montant de votre TLV en zone tendue selon la valeur locative cadastrale
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Qu’est-ce que la Taxe sur les Logements Vacants (TLV) ?
La TLV est une taxation annuelle qui s’applique aux propriétaires de logements restés inoccupés depuis au moins une année consécutive dans les zones tendues du territoire français [web:1]. Cette mesure fiscale vise à encourager la remise sur le marché locatif des biens immobiliers vacants afin de lutter contre la pénurie de logements [web:3].
Le produit de cette taxe est intégralement reversé à l’Agence nationale de l’habitat (Anah), qui finance des programmes de rénovation et d’amélioration du parc de logements existant [web:1].
Conditions d’application de la TLV
Pour être assujetti à la TLV, votre logement doit remplir simultanément trois critères précis [web:2] :
- Être situé dans une commune classée en zone tendue (agglomérations de plus de 50 000 habitants avec déséquilibre important entre offre et demande de logements)
- Être vacant depuis au moins 12 mois consécutifs au 1er janvier de l’année d’imposition
- Ne pas faire l’objet d’une occupation, même temporaire ou secondaire
Barème et taux applicables en 2026
Depuis janvier 2023, les taux de la TLV ont été significativement augmentés pour renforcer leur caractère incitatif [web:1][web:3] :
| Durée de vacance | Taux applicable | Exemple pour 10 000 € de valeur locative |
|---|---|---|
| Première année | 17% | 1 700 € |
| Deuxième année et suivantes | 34% | 3 400 € |
Le montant de la taxe est obtenu en multipliant la valeur locative cadastrale du logement par le taux correspondant à la durée de vacance [web:5]. Des frais de gestion de 9% peuvent s’ajouter au montant brut calculé [web:8].
Comment est déterminée la valeur locative cadastrale ?
La valeur locative cadastrale constitue la base de calcul de la TLV. Il s’agit du loyer annuel théorique que pourrait produire votre bien s’il était loué dans des conditions normales de marché [web:10].
Cette valeur est établie par l’administration fiscale en tenant compte de plusieurs paramètres :
- La surface habitable du logement
- La localisation géographique et le quartier
- Le confort et les équipements disponibles
- L’état général du bien immobilier
- Les caractéristiques du marché locatif local
Vous pouvez retrouver la valeur locative cadastrale de votre logement sur votre avis de taxe foncière ou sur votre ancien avis de taxe d’habitation. Elle peut également être consultée auprès de votre centre des finances publiques.
Zones tendues concernées par la TLV
La TLV s’applique uniquement dans les communes situées en zones tendues, c’est-à-dire les agglomérations où existe un déséquilibre marqué entre l’offre et la demande de logements [web:10]. Cette classification inclut 28 agglomérations françaises totalisant plus de 1 150 communes [web:6].
Principales agglomérations concernées
Voici les grandes zones urbaines où la TLV est applicable [web:6] :
- Île-de-France : Paris et toute la région parisienne (départements 75, 77, 78, 91, 92, 93, 94, 95)
- Provence-Alpes-Côte d’Azur : Marseille, Nice, Cannes, Antibes, Avignon
- Auvergne-Rhône-Alpes : Lyon, Grenoble, Annecy, Chambéry
- Occitanie : Montpellier, Toulouse
- Nouvelle-Aquitaine : Bordeaux, Bayonne
- Pays de la Loire : Nantes
- Centre-Val de Loire : Orléans
La liste complète et actualisée des communes en zone tendue est disponible sur le site du ministère du Logement et sur service-public.fr.
Différence entre TLV et THLV
Il existe deux taxes distinctes sur les logements vacants qu’il convient de ne pas confondre [web:3][web:10] :
| Critère | TLV | THLV |
|---|---|---|
| Champ d’application | Zones tendues uniquement | Communes ayant voté la taxe |
| Taux | 17% puis 34% | Variable selon la commune |
| Bénéficiaire | Anah (État) | Commune ou EPCI |
| Cumul possible | Non, la plus élevée s’applique | Non, la plus élevée s’applique |
La Taxe d’Habitation sur les Logements Vacants (THLV) peut être instaurée par délibération des communes ou établissements publics de coopération intercommunale. Lorsque les deux taxes sont applicables sur un même territoire, seule la plus élevée est due [web:2].
Exemptions et exonérations possibles
Certaines situations permettent d’échapper à la TLV même si le logement est vacant en zone tendue. Les principales exemptions reconnues sont :
Cas de force majeure
- Logement occupé plus de 90 jours consécutifs dans l’année
- Logement vacant pour cause de travaux importants (rénovation lourde, mise aux normes)
- Bien en cours de vente ou de location active (avec preuves de démarches)
- Logement inhabitable nécessitant des réparations majeures
Situations personnelles
- Propriétaire en établissement de soins de longue durée
- Logement conservé pour raisons professionnelles (mobilité contrainte)
- Succession en cours de règlement
Questions fréquentes sur la TLV
Stratégies pour éviter la TLV
Face au montant parfois élevé de la TLV, plusieurs solutions s’offrent aux propriétaires pour éviter cette taxation :
Remise sur le marché locatif
La solution la plus évidente consiste à louer votre bien. Même une location à loyer modéré génère des revenus tout en échappant à la TLV. Vous pouvez envisager :
- Location classique longue durée (bail de 3 ans minimum)
- Location meublée (bail d’un an renouvelable)
- Location à des étudiants (bail de 9 mois)
- Dispositifs fiscaux avantageux (Loc’Avantages, Denormandie)
Occupation personnelle temporaire
Si vous occupez le logement au moins 90 jours consécutifs dans l’année, il n’est plus considéré comme vacant. Cette option peut convenir si vous avez besoin d’un pied-à-terre occasionnel.
Vente du bien
Dans certains cas, notamment lorsque le bien nécessite des travaux importants et que vous ne souhaitez pas investir, la vente peut être plus avantageuse que de payer la TLV année après année.
Réalisation de travaux
Si votre logement nécessite des rénovations, engager des travaux significatifs peut justifier une exonération temporaire de TLV, à condition d’en informer l’administration fiscale et de fournir les justificatifs appropriés.